# 经济学常识学习-五险一金


经济是每个人都躲不开的东西，作为普通人，搞懂一些生活中的经济常识，能帮助我们活得更明白一点，这些知识包括缴税、理财、买房、养老、生育、贷款等等，都是与每个人息息相关的。本篇学习五险一金。

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五险一金指的是养老、医疗、失业、工伤、生育五种保险和住房公积金，其中的五种保险统称社保。五险一金由国家强制规定，由个人和公司共同承担，公司不给缴是违法的。

## 1. 怎么缴

全国各省市五险一金的缴费比例不同，具体可在当地社保机构查询。以北京为例，其缴费比例如下表所示，注意，工伤和生育保险完全由公司来缴，个人不需要缴纳。

| 项目       | 个人承担 | 企业承担 | 备注                                                         |
| ---------- | -------- | -------- | ------------------------------------------------------------ |
| 养老保险   | 8%       | 20%      | 单位20%（其中17%划入统筹基金，3%划入个人账户），个人8%（全部划入个人账户） |
| 医疗保险   | 2%+3元   | 10%      |                                                              |
| 失业保险   | 0.5%     | 1.5%     |                                                              |
| 工伤保险   | 无       | 0.3%     | 工伤保险根据单位被划分的行业范围来确定工伤费率               |
| 生育保险   | 无       | 0.8%     | 须为北京市户口或有北京工作居住证                             |
| 住房公积金 | 12%      | 12%      | 根据企业实际情况，选择祝福公积金缴费比例，原则上最高缴费额不得超过北京市职工平均工资300%的12% |

注意，这里的缴费比例都是相对于缴费基数来讲的，将缴费基数与缴费比例相乘，才是应缴的钱。缴费基数和工资有关，但一般还会设定一个缴费的上限与下限，超过上限缴费基数就按上限算，低于下限按下限算，只有在中间才按工资本身算。个人缴费的比例示意图如下

![五险一金个人缴费比例](https://picped-1301226557.cos.ap-beijing.myqcloud.com/SH_20191109_1HyPFP.jpg)

五险一金的缴纳是按原始工资算的，而我们领到的工资是先扣除五险一金，再扣除个人所得税的金额。此外，人们常有一些认识上的误区，总结如下

1. 工资的计算应以直接支付给职工的全部劳动报酬为根据，包括奖金、津贴、补贴、加班费等收入，只按基本工资算是不合法的。
2. 从试用期开始，单位就应该与员工签订书面劳动合同，并足额缴纳社会保险费。
3. 社保的缴纳不仅是单位的义务，也是个人的义务，因此个人出具的自愿放弃社保等协议书是无效的。

## 2. 怎么用

我们缴的五险一金最后会到两个地方：统筹基金和个人账户。具体对每种保险要分开看，重点关注养老和医疗保险。

![五险一金缴到哪里](https://picped-1301226557.cos.ap-beijing.myqcloud.com/SH_20191109_1HyJOJ.jpg)

更具体的，要分别来看

#### 养老保险

现行的养老保险其实是一种**现收现付制**，也就是国家用现在工作的人交的养老金发给现在的老年人。当然，领取养老金也要满足一定的条件，即在退休前养老保险缴满15年，如果不够15年，自己缴的那部分会退还，但公司帮忙缴的那部分就没有了。

![养老保险现收现付制](https://picped-1301226557.cos.ap-beijing.myqcloud.com/SH_20191109_1HywY6.jpg)

假设一个人税前工资2万，那么他每个月养老保险要缴8%，也就是1600元，公司缴的大概占20%，大概4000元。一共5600元会统一存放到社保基金中，由国家保管并发放给老年人，等到我们多年后退休，我们也是从社保基金中领取养老金。

具体最后能领多少，基本上取决于两个因素：自己工作多年的平均工资和缴费年限。这两个数字越高，退休后能领的养老金就越多。同时，养老金的计算以当时的社会平均工资为基础，因此不用担心钱贬值的问题，但这个数字就不是自己能决定的了。举个例子，一个人月薪2万，另一个人月薪3500，工龄都是30年，他们退休后的社会平均工资为5000，那么他们可以领到的退休金分别为每月7100元和每月2000元。

但这种制度存在一些问题，第一个是养老金的领取和社会平均工资挂钩，但和物价水平无关；第二个就是随着老龄化社会加剧，上班的人变少，老年人变多，就会导致社保基金入不敷出...

解决的办法有一些，一种办法是在社保基金有盈余的时候拿这部分钱去投资，比如换取国有企业的股份，每年领取固定红利来发放养老金，还有就是推迟退休年龄和开放生育2胎等，至于效果怎么样，就只能慢慢看了

目前的养老制度是多层次的，即在国家基本养老制度的基础上，还可以参加职业养老保险和商业养老保险。职业养老保险是大公司给员工缴的，比例和国家养老保险差不多，都是个人和公司各缴一部分，这笔钱统一交给基金公司去投资，本金和收益都归属自己，但退休后才能用，当然，现在的人很少在一个公司干一辈子，这个很难说。商业养老保险就是各保险公司推销的那种，虽然买的好很有用，但种类繁多，千差万别，买的时候一定要注意。

#### 医疗保险

医保的全名叫社会医疗保险，分两部分，自己缴的医疗保险大概2%，会到自己的医保卡账户，公司缴的医疗保险大概8%，一小部分进入医保账户，大部分进入统筹基金。

平常买药门诊用的都是自己的医保卡，其实就相当于一张银行卡，但不是所有药都可以刷医保卡。而遇到重病住院，就需要调用统筹基金里的保险金，报销一部分花费。

医保的报销比较乱，有的是医院直接报销，有的得去社管局，而且能报的部分并不多，首先要减去起付线，然后超过封顶线的也不给报，最后不同医院不同药物报销比例也不一样，比如去社区医院看病可以报销90%，三甲医院就只有80%，医保划分的三类药品中，甲类（价格低的常见药）就都可以报，比甲类贵一点的乙类就只能报一部分，最后的丙类就完全不给报。

最后的最后，进口药、特殊医疗设备、特殊医疗服务等等，以及非治疗类或第三方造成的伤害，比如整容、保健、车祸、打架也不给报。

![医疗保险报销规则](https://picped-1301226557.cos.ap-beijing.myqcloud.com/SH_20191109_1HyDSO.jpg)

在医保之外，也可以自己参加商业医疗保险，多一层保障，但也要注意擦亮眼睛。

#### 失业、工伤、生育保险

失业保险要缴满一年才能用，而且办理手续麻烦，钱也很少。

工伤保险全部由公司缴，工作时受伤可以报销，上下班路上出事以及一些职业病也算。

生育保险大概包括带薪产假、生育津贴、医疗费报销等。

#### 住房公积金

专门解决房子问题，没房子也可以用于租房、自己盖房和自建房翻修，如果住房公积金一直没用过，退休后会全部发放。

> 多张社保卡可以转移合并

## 参考

[1] 陈磊等. 半小时漫画经济学[M]. 海南出版社. 2019.10

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> 作者:   
> URL: https://shuzang.github.io/2019/insurances-and-public-housing-fund/